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為了更清晰地了解，讓我們分解一下財務管理的一些關鍵目標和職能。

一、什么是財務管理?

財務管理是關于控制資金在組織內的流入和流出。每個企業都需要銷售產品或服務、支付費用、結賬以及報稅。財務管理涵蓋了所有這些內容，以及更復雜的流程，如支付員工薪酬、購買物資以及向政府機構提交報告以表明他們遵守適用的法律法規。監督企業所有這些交易的行為就是我們所說的公司財務管理。一般來說，公司規模越大，財務管理就變得越復雜。

專門從事財務管理的員工負責公司所有資金的流入和流出。較小的公司至少會有一名會計或簿記員與銀行合作執行這些交易并追蹤資金流。大公司通常會有整個財務團隊，由首席財務官(CFO)、財務主管、財務負責人或類似頭銜的人領導。

財務團隊的首要任務是確保公司保持償債能力且永不缺錢——但這不是他們唯一的任務。他們還負責處理貸款和債務、結賬、監督投資、籌集風險資本以及管理公開募股(即在公開市場上銷售公司股票)。基本上，財務團隊保護公司的財務資源，監控和控制所有交易，并采取措施使公司盡可能盈利。

二、關鍵要點

財務管理就是對公司財務資源的監控、保護和報告。

公司有會計或財務團隊負責管理財務，包括所有銀行交易、貸款、債務、投資和其他資金來源。

財務團隊還負責確保公司遵守所有法規、保持償債能力且盡可能盈利。

三、理解財務管理

財務管理包括涵蓋公司每個團隊和部門的業務流程。財務團隊的職責包括：

發票和應收賬款：客戶支付或已承諾支付給企業的資金。財務團隊負責開具發票并在收到款項時處理支付。收款團隊負責跟進逾期賬戶(這個過程有時會外包給第三方)。

應付賬款：公司欠供應商的資金。財務團隊負責支付這些賬單并記錄支付情況。

銀行交易和對賬 財務團隊與銀行密切合作以確保每筆銀行交易都正確處理。他們還必須確保銀行對賬單與他們自己的記錄相符，這些記錄保存在公司的總賬和明細賬中。財務團隊必須跟進并糾正銀行對賬單和賬本之間的任何差異——這個過程被稱為賬目調節。

結賬：在特定日期，公司將匯總某一時期的交易，以便對賬并報告其財務狀況。這個結賬過程通常在月末、季度末或年末進行。

報告：公司必須定期報告其財務業績，無論是向首席執行官、董事會、投資者、股東還是政府監管機構。財務團隊負責確保這些報告清晰準確。

情景建模、規劃和預算：情景建模首先要對即將到來的一段時間做出某些假設，例如，“下個季度，我們預計收入為 1000 萬到 1500 萬美元”。財務團隊將針對最佳和最差情況運行多種“假設”情景，以估計如果這些情況發生公司將擁有多少資金。基于這些模型，財務團隊將評估如何最好地應對并制定適當的計劃、預測和預算。通常，財務團隊將與其他部門(如銷售、人力資源、項目管理或采購團隊)合作建立模型，這些模型包括銷售預測、勞動力費用和庫存成本等數據。這被稱為關聯規劃。

工資單和費用：給員工的個人工資支票通常是人力資源部門的責任。然而，總體勞動力成本會匯總到財務團隊，以便他們將其納入預算和計劃中。財務部門還負責報銷員工費用，如與工作相關的旅行和餐飲費用。

現金管理和預測：由于資金不斷流入和流出企業，財務團隊展望未來非常重要。他們必須確保公司有足夠的現金在接下來的季度、明年——甚至未來三到五年內保持償債能力。在大多數公司，現金預測通常每月進行一次。

稅務策略：每個公司都必須報稅;而且，和我們其他人一樣，他們希望盡可能利用更多的扣除項目以避免多繳稅。一些財務團隊有稅務專家來管理這方面。沒有稅務專家的團隊通常會將這項任務外包給會計公司。

風險與合規 每個企業都面臨財務風險，從利率上升到全球流行病。財務團隊的職責是控制這些風險并盡可能降低公司的風險敞口。他們還必須確保公司遵守政府、監管機構和其他司法管轄區制定的規則和法規以保持合規并避免巨額罰款。

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